Podatek VAT-wybrane problemy oraz nowe regulacje prawne - publicrelations.mazowsze.pl

Program

1. Dostawa towarów i świadczenie usług:
- czynności rozumiane jako dostawa towarów,
- prezenty o małej wartości, próbki,
- reprezentacja i reklama.

2. Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów i wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów:
- definicje wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów i wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów,
- wyłączenia podmiotowe i przedmiotowe.

3. Moment powstania obowiązku podatkowego:
- zasady ogólne,
- obowiązek podatkowy w wewnątrzwspólnotowej dostawie towarów i wewnątrzwspólnotowym nabyciu towarów,
- obowiązek podatkowy u małych podatników.

4. Miejsce świadczenia:
- przy dostawie towarów,
- przy wewnątrzwspólnotowym nabyciu towarów,
- przy świadczeniu usług,
- licencje, sublicencje, reklama,
- usługi elektroniczne.

5. Podstawa opodatkowania – wybrane zagadnienia.

6. Wysokość opodatkowania:
- stawki podatkowe,
- wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów,
- wywóz nowych środków transportu,
- zwolnienia podatkowe,
- towary używane,
- szczególne przypadki zastosowania stawki 0%,
- szczególne przypadki określania wysokości podatku należnego.

7. Odliczanie i zwroty podatku:
- prawo do obniżenia kwoty podatku należnego,
- terminy rozliczenia podatku naliczonego,
- korekty deklaracji,
- terminy zwrotu bezpośredniego na konto bankowe,
- zakupy nie dające podstaw do odliczenia podatku naliczonego,
- odliczanie częściowe,
- korekty podatku naliczonego (środki trwałe, pozostałe zakupy).

8. Deklaracje i informacje podsumowujące.
9. Zapłata podatku.
10. Faktury VAT.
11. Ewidencje VAT.
12. Szczególne procedury:
- przy świadczeniu usług turystycznych,
- w zakresie dostawy towarów używanych, dzieł sztuki, przedmiotów kolekcjonerskich i antyków.

13. Wewnątrzwspólnotowe transakcje trójstronne – procedura uproszczona.

14. Pytania i odpowiedzi.

Cel szkolenia

Omówienie wątpliwych zagadnień oraz usystematyzowanie wiedzy dotyczącej nowej ustawy o podatku od towarów i usług.
W trakcje szkolenia zostaną poruszone również aktualne problemy nurtujące słuchaczy.

Forma szkolenia

Wykład z praktycznymi przykładami

Grupa docelowa

Dyrektorzy finansowi, główni księgowi, pracownicy działów finansowo-księgowych oraz pracownicy zajmujący się problematyką podatku VAT

Firma

Instytut Rachunkowości i Podatków